Interés bancario corriente y tasa de usura, mes a mes desde 2015

Qué es y qué no es

La Superintendencia Financiera certifica cada mes el interés bancario corriente: el promedio de las tasas que efectivamente cobran los establecimientos de crédito, calculado por modalidad. La modalidad de esta serie es la de consumo y ordinario, que es la que la ley usa como referencia general.

Conviene despejar una confusión antes de seguir: esta sigla no es el Ingreso Base de Cotización. Aquel es el salario sobre el que se liquidan los aportes a seguridad social y con el que se calcula una licencia de maternidad. Éste es una tasa de interés, en porcentaje efectivo anual. Se escriben igual en tres letras y no tienen nada que ver.

El valor manda en tres sitios a la vez. Es el interés corriente de una obligación mercantil cuando las partes no pactaron otro. Multiplicado por 1,5 es el interés de mora comercial cuando no se pactó otro, y el tope que no se puede sobrepasar: quien lo excede pierde los intereses (artículo 884 del Código de Comercio, modificado por el artículo 111 de la Ley 510 de 1999). El deudor puede pedir que le devuelvan lo cobrado en exceso más una suma igual (artículo 72 de la Ley 45 de 1990). Y ese mismo tope es la tasa de usura: cobrar por encima configura el delito del artículo 305 del Código Penal.

Como la tasa cambia todos los meses, una deuda en mora no se liquida con una sola cifra sino con la de cada mes del período. Por eso la tabla cita el número de resolución fila por fila: es lo que se aporta como fundamento en la liquidación del crédito.