Cómo hacer la declaración de renta de persona natural paso a paso (formulario 210)

¿Quién tiene que declarar renta en 2026?

En 2026 se declara el año gravable 2025. Para medir los topes se usa la UVT de 2025, que vale $49.799. La DIAN dice que debes declarar si cumples cualquiera de estas condiciones:

¿Los asalariados tienen que declarar?

Depende. El artículo 593 exime a quien recibió al menos el 80% de sus ingresos por una relación laboral o legal y reglamentaria. Además, tus ingresos brutos deben ser inferiores a 1.400 UVT, tu patrimonio bruto no puede pasar de 4.500 UVT y no puedes ser responsable de IVA. También debes cumplir los topes de consumos, compras y consignaciones del artículo 594-3.

Si no estás obligado, tu certificado de ingresos y retenciones reemplaza la declaración (art. 594). Por regla general, la declaración de quien no está obligado no produce efecto legal (art. 594-2). La excepción: si eres residente y te practicaron retenciones en la fuente, puedes presentarla de forma voluntaria y sí produce efectos (art. 6, parágrafo). Te sirve, por ejemplo, para pedir la devolución de un saldo a favor.

¿Cuáles son los plazos para declarar renta en 2026?

Este año los vencimientos van del 12 de agosto al 26 de octubre de 2026 (DIAN, Comunicado de Prensa 090 de 2026). Tu fecha depende de los dos últimos dígitos de tu NIT según el RUT, sin el dígito de verificación. Son dos terminaciones por día hábil.

La tabla muestra solo los extremos de cada mes. Las terminaciones intermedias siguen la fila diaria del artículo: por ejemplo, 03 y 04 vencen el octavo día hábil de agosto. Confirma tu fecha exacta en el calendario de la DIAN.

Los residentes en el exterior presentan en los mismos plazos. Hay además un caso especial en 2026. El Decreto 1226 de 2026 cambió los vencimientos de un grupo de contribuyentes. Son quienes tenían domicilio fiscal, a 10 de agosto de 2026, en las direcciones seccionales de Cali, Palmira, Tuluá, Buenaventura, Pereira, Armenia, Manizales, Quibdó y Popayán, y cuyo NIT termina entre 01 y 26. Su plazo va del décimo octavo día hábil de octubre al noveno día hábil de noviembre, es decir, del 27 de octubre al 13 de noviembre de 2026.

¿Cómo se hace la declaración de renta paso a paso?

Los siete pasos de arriba resumen el recorrido. Dos consejos prácticos. Primero, no dejes la firma electrónica para el último día. Si te falta un trámite previo, como activar el instrumento o actualizar el RUT, puedes perder el plazo.

Segundo, la DIAN ofrece el programa «Ayuda Renta» y puntos de atención con horario extendido en la temporada de declaraciones. Se pueden agendar citas en agendamiento.dian.gov.co. Todo eso es gratis.

¿Qué gastos y beneficios puedes restar en tu declaración?

Estos son los que más se usan, con los topes en pesos de la UVT de 2025 ($49.799). Todos tienen requisitos de soporte, así que guarda certificados y facturas.

• Renta exenta del 25% de los pagos laborales, hasta 790 UVT al año ($39.341.210). Se calcula después de restar los demás ingresos no constitutivos, deducciones y rentas exentas (art. 206, numeral 10).
• Límite global: tus rentas exentas y deducciones de la cédula general no pueden superar el 40% de tu ingreso neto ni 1.340 UVT ($66.730.660) al año (art. 336).
• Dependientes: 72 UVT por cada uno, hasta cuatro, además del límite anterior ($3.585.528 por dependiente).
• Intereses de crédito de vivienda: hasta 1.200 UVT al año ($59.758.800). Los de créditos educativos del Icetex, hasta 100 UVT (art. 119).
• Medicina prepagada y seguros de salud: hasta 16 UVT al mes, unos $796.784 (art. 387).
• Aportes voluntarios a pensión y cuentas AFC: hasta el 30% de tu ingreso y 3.800 UVT al año (art. 126-1).
• Factura electrónica: puedes deducir el 1% de tus compras soportadas con factura electrónica a tu nombre y pagadas con medios electrónicos, hasta 240 UVT ($11.951.760). Este beneficio no cuenta dentro del límite del 40% (art. 336, numeral 5).

¿Cuánto impuesto de renta pagas?

Se aplica la tabla del artículo 241 sobre tu base gravable en UVT. Los pesos de la tabla usan la UVT de 2025. El impuesto no es un porcentaje plano: cada tramo tributa a su tarifa marginal.

¿Qué pasa si declaras tarde o no declaras?

La sanción por extemporaneidad es del 5% del impuesto a cargo por cada mes o fracción de mes de retraso, sin superar el 100% del impuesto (art. 641). Si no resulta impuesto a cargo, la sanción se calcula sobre los ingresos brutos: 0,5% por mes, con topes que fija el mismo artículo. La sanción mínima es de 10 UVT (art. 639), y se cobra sin perjuicio de los intereses por pagar tarde.

Si te pasaste de fecha, no esperes a que la DIAN te lo cobre. Presenta ya: cada mes adicional suma otro 5%.

¿Las medidas tributarias de la emergencia económica de 2025 afectan esta declaración?

Quedaron sin efecto. La Corte Constitucional declaró inexequible el Decreto Legislativo 1474 de 2025, que traía esas medidas, en la Sentencia C-079 de 2026, del 15 de abril de 2026. Esta guía aplica el Estatuto Tributario y el Decreto 1625 de 2016 tal como rigen para el año gravable 2025.